- El Peligro: La mayoría de las LLCs de extranjeros no cierran por falta de ventas, cierran por la multa de $25,000 USD del Formulario 5472.
- La Trampa Oculta: Aplica incluso si tu empresa facturó $0. Si pusiste dinero de tu bolsillo para abrir la cuenta bancaria, ya estás obligado a declarar.
- El Mecanismo: Usamos la Forma 1120 como un «Sobre» (Pro-Forma) para entregar la 5472 («La Carta»).
- La Solución: No uses TurboTax. Este es un trámite manual y delicado que el software comercial suele arruinar o no poder manejar. ¡Agenda Asesoría Hoy!
La Guía Completa para Comenzar un Negocio en EE.UU.
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En la aviación antigua, a ciertos aviones complicados de pilotar. Eran potentes, pero si el piloto cometía un error de milímetros, el resultado era fatal.
En el mundo de los negocios internacionales, tu LLC tiene su propia version de esto. No es el mercado, no es la competencia y no es la recesión.
Es un reporte de dos páginas llamado Formulario 5472.
Si eres un emprendedor extranjero y crees que «como no tuve ganancias, no tengo que declarar nada», estás volando directo hacia una tormenta de $25,000 dólares.
El Mito de la «LLC Libre de Impuestos»
Vamos a aclarar la confusión número uno.
Es cierto que EE. UU. es fiscalmente atractivo para extranjeros. Si no tienes oficina física ni empleados en EE. UU., es muy probable que tu impuesto sobre la renta (Income Tax) sea $0.
Pero «Cero Impuestos» NO significa «Cero Reportes».
El IRS tiene una regla de oro para extranjeros (Sección 6038A): Transparencia Total. El trato es este: «Está bien, no me pagues impuestos sobre la renta, pero quiero saber EXACTAMENTE quién eres y de dónde viene el dinero que mueve tu empresa.»
La Ingeniería: 1120 + 5472 (La Teoría del Sobre y la Carta)
Para cumplir con esto, no basta con «llenar un formulario». Se requiere una maniobra fiscal específica que confunde a muchos contadores novatos.
1. La Forma 5472 (La Carta «Bomba»)
Esta es una Declaración Informativa. Su único propósito es reportar transacciones entre la LLC y tú (el dueño extranjero).
⚠️ La Trampa de los $0 (¡Lee esto con atención!): Muchos clientes nos dicen: «Pero yo no me pagué sueldo ni dividendos, mi empresa está en cero». ¿Ah sí?
- ¿Depositaste $100 dólares de tu bolsillo para abrir tu cuenta en Mercury o Relay? Eso es una Aportación de Capital.
- ¿Pagaste el Hosting de la web o el dominio con tu tarjeta de crédito personal? Eso es una Aportación.
Para el IRS, eso es una transacción reportable. Si hiciste cualquiera de estas cosas y no presentas la 5472, eres acreedor a la multa.
2. La Forma 1120 (El Sobre de Envío)
Aquí es donde entra la confusión técnica. La Forma 1120 es normalmente para Corporaciones grandes (C-Corps). Pero, para tu LLC, la usamos como una «Declaración Pro-Forma».
Imagina que la 1120 es solo el Sobre. La llenamos con tus datos, escribimos en letras grandes «Foreign-Owned U.S. DE» en la parte superior, y metemos la 5472 adentro.
- Sin la 1120 (Sobre), el IRS no tiene cómo procesar la 5472.
- Sin la 5472 (Carta), la 1120 está vacía.
🚫 Por qué TurboTax / H&R Block NO te salvarán
Este es el error más costoso: «Lo haré yo mismo en un software barato para ahorrarme el contador».
Esos programas están diseñados para ciudadanos americanos y residentes. Cuando intentas usarlos para una Foreign-Owned LLC:
- Te clasifican mal: Te obligarán a registrarte como una Corporación completa, generando obligaciones de impuestos que no te corresponden.
- Falla de Envío: El software comercial intenta hacer E-Filing estándar. Sin embargo, muchas LLCs de extranjeros (especialmente las nuevas) requieren protocolos especiales de envío (a veces fax o correo certificado a la oficina de Ogden, Utah) que estas apps no permiten.
Usar una app genérica para este trámite es como tratar de operar a corazón abierto con herramientas de jardinería.
Por qué la llamamos «La Guillotina Fiscal» (La Multa Automática)
La razón por la que insistimos tanto en esto es la severidad del castigo. El IRS no tiene piedad con la Forma 5472.
- La Multa: $25,000 USD por formulario no presentado (o presentado tarde).
- El Proceso: Es automático. No hay jurado. Te llega una carta (CP215) cobrándote.
- El Agravante: Si no pagas en 90 días, la multa sube otros $25,000.
Tu paz mental vale más que $25,000
En LLC Hub, no somos una fábrica de formularios. Entendemos la arquitectura legal de la Foreign-Owned Disregarded Entity.
- Sabemos cómo etiquetar la 1120 (Pro-Forma) para que el IRS no te cobre impuestos corporativos por error.
- Sabemos identificar tus «Aportaciones de Capital» invisibles para que no te multen.
- Sabemos enviar el paquete a la dirección correcta.
No arriesgues tu patrimonio por ahorrar en asesoría. Lo barato sale caro, y en el caso del IRS, sale en $25,000.
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Disclaimer: La información presentada se basa en las regulaciones vigentes del IRS a Enero 2026 (IRC Section 6038A). Cada caso es único. Este artículo no sustituye la asesoría profesional personalizada.
